コラム
配偶者控除を活用して節税する方法 〜世田谷区で相続税を抑えるために知っておきたいこと〜
- 2025.06.04
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不動産相続コラム
世田谷区で不動産を所有しているご家庭では、相続税の負担が大きくなりやすい傾向があります。
土地や建物の評価額が高いため、相続税の対象となるケースが多く、
「うちは普通の家庭だから大丈夫」と思っていた方も、実際に試算してみて驚くことが少なくありません。
そこで知っておきたいのが「配偶者控除」という制度です。
相続税の大幅な軽減が可能になるこの制度は、正しく理解して使うことで、
将来の相続時にご家族の金銭的負担を大きく減らすことができます。
この記事では、世田谷区の不動産相続に強い影響を与える配偶者控除について、
その仕組み・メリット・注意点・手続き方法などを5部構成でわかりやすく解説します。
【第1部】配偶者控除とは？基礎から理解しよう
配偶者控除とは、亡くなった方（被相続人）の配偶者が相続する財産に対して、
一定の範囲で相続税がかからないようにする特例です。
具体的には、次のいずれか多い金額までの相続財産には相続税が課税されません：
・1億6,000万円まで
・法定相続分（財産全体の1/2など）まで
つまり、配偶者が1億6,000万円以内の財産を相続する場合、
相続税は“ゼロ”ということもあり得ます。
世田谷区のように土地評価額が高いエリアでは、
一軒家でもこの控除枠を使い切るほどの相続財産になる可能性があるため、
節税の鍵となるのがこの「配偶者控除」なのです。
【第2部】世田谷区で配偶者控除が特に重要な理由
■ 不動産の評価額が高い
世田谷区では、路線価が高く、一戸建て住宅でも評価額が1億円を超えることが珍しくありません。
そのため、配偶者控除を正しく使うか否かで、相続税の有無・額が大きく変わります。
■ 高齢世帯の割合が多い
世田谷区は60代・70代の高齢者夫婦が多く住んでいる地域。
「夫が亡くなり、妻が相続する」という状況が多いため、控除の利用機会も多い。
■ 相続財産が不動産に偏っている
世田谷区の住宅は現金よりも不動産中心の相続が多く、
評価額は高いが現金は少ないという“資産構成のアンバランス”が起きやすいのも特徴です。
→ このような地域特性により、配偶者控除の効果が非常に大きくなるのが世田谷区です。
【第3部】実際に節税できた！世田谷区の事例紹介
事例1：1億4,000万円の自宅＋現金2,000万円を相続
・相続人：配偶者（妻）＋子ども2人
・配偶者が1億6,000万円を相続。
→ 配偶者控除で全額非課税に。相続税ゼロ
事例2：配偶者控除を理解せず均等に分割
・1億6,000万円の資産を子と配偶者で均等に相続
→ 配偶者控除が十分に使われず、子の分に課税が発生
→ 事前のシミュレーションと専門家への相談で、無駄な税負担を防げます。
【第4部】配偶者控除の注意点とよくある落とし穴
■ 控除は一度きり
配偶者控除は、1人目の相続でしか使えません。
たとえば父が亡くなったときに母が全財産を相続して非課税にしても、
将来母が亡くなったときに子どもたちが全額に対して課税されるリスクがあります。
→ 世田谷区では、再相続の税負担が重くなるケースが非常に多いです。
■ 財産の分け方に注意
控除を最大限使うには、誰がどの財産を受け取るかが重要。
不動産を子どもが相続してしまうと、課税対象になります。
■ 申告が必要
配偶者控除を使うには、税務署への申告が必要です。
「非課税だから何もしなくていい」というのは誤解。
→ 世田谷税務署での申告サポートや、税理士との連携が重要です。
【第5部】配偶者控除を活用するためのステップと相談先
【STEP1】財産の棚卸し
・土地・建物の評価、預金・保険の整理
・世田谷区内の不動産は路線価をもとに評価額を試算
【STEP2】誰が何を相続するかをシミュレーション
・配偶者が取得する財産を調整
・子どもとのバランスや再相続も考慮
【STEP3】税理士に相談し、節税案を確認
・世田谷区内には相続専門の税理士が多く在籍
・シミュレーションソフトや事例も豊富
【STEP4】遺言書や遺産分割協議書を作成
・トラブル防止、税務署への説明資料にも
【STEP5】期限内に相続税申告を行う
・配偶者控除は申告しないと使えない！
・世田谷税務署へ正しく提出
配偶者控除を使いこなすことが、家族を守る第一歩
世田谷区のような資産価値の高い地域では、相続税は決して“他人事”ではありません。
「配偶者控除」という制度を理解し、正しく使うことで、
相続税を大きく減らし、大切な家や土地を守ることができます。
また、配偶者控除は使い方を誤ると、次世代への課税負担が増すリスクもあります。
だからこそ、事前準備と専門家のサポートが重要なのです。
「世田谷区で相続が発生した」「配偶者控除を使いたい」という方は、
まずは信頼できる税理士に相談し、自分のケースに合った最適な節税方法を確認してみてください。
それが、家族に安心と資産を残すための最善の方法です。
