■ 贈与と相続のちがい

タイミング
【生前贈与】生きているうち　【相続】死後
【生前贈与】税の種類 贈与税 【相続】相続税
【税前贈与】主体 贈与者の意思 【相続】法律による配分 or 遺言

世田谷区でよくあるケースでは、「不動産を相続すると相続税が高い」と不安になり、
生きているうちに少しずつ贈与しておきたいというニーズが高まっています。

■ 贈与税の基礎控除（110万円ルール）
贈与税は年間110万円まで非課税。
つまり、毎年110万円ずつ子や孫に渡せば、申告も税金もかからず贈与できるのです。

例えば

・母親が毎年110万円を娘に贈与 → 10年間で1,100万円が非課税

・世田谷区の資産家の方が、子ども2人に110万円ずつ → 年間220万円の節税

このように、時間をかけて財産を移す戦略として、生前贈与は非常に有効です。

■ 理由①：世田谷区は相続税の課税対象になりやすい

世田谷区は東京都23区内でも不動産価格が高く、
「資産＝土地・建物」というご家庭が多数あります。

・成城・用賀・三軒茶屋・深沢などの住宅街

・100㎡程度でも評価額が8,000万～1億円になることも

→ 現金がなくても「相続税がかかる」という状況に。

そのため、「将来の相続税対策として、今のうちから生前贈与を進めたい」というご相談が増えています。

■ 理由②：親子が近居していて関係性が良好な家庭が多い

世田谷区は、親世帯と子世帯が徒歩圏や同じ区内で暮らす**“近居型家族”**が多く、
「親子の会話がしやすい」「資産管理の話ができる」土壌があります。

→ 生前贈与は“家族の信頼関係”があってこそ成立する制度
→ 世田谷区はその点でも贈与に適した環境があるといえます。

① 書面や証拠を残さないと「贈与と認められない」ことがある

→ 「あげたつもり」が、税務上は“名義預金”扱いになるケース
→ 贈与契約書・通帳の分離など、証拠作りが大切

② 贈与税が高額になる場合もある

→ 110万円を超えた部分には贈与税が課税されます。
→ 例えば500万円を一度に贈与した場合、税率20％以上になることも。

③ 住宅取得資金の贈与特例にも“期限と条件”がある

→ 住宅取得資金の特例は契約期限・年齢制限・収入制限など多数あり
→ 世田谷区で家を買う予定の子どもに贈与するなら、税理士や不動産業者との連携が必須

④ 相続時精算課税制度を選ぶと“後戻りできない”

→ 2,500万円まで非課税で一気に贈与できる制度だが、
→ いったん選ぶと「暦年贈与に戻せない」ため慎重な判断が必要

⑤ 将来の相続人同士でもめる原因になることも

→ 長男にだけ贈与していた…など、不公平な贈与は“争族”のもとに
→ 生前贈与は必ず「説明責任」と「記録」が必要

パターン①：毎年コツコツ「暦年贈与」タイプ

・毎年110万円ずつ、子どもや孫に非課税で贈与

・「贈与契約書」を作成し、通帳を分ける

・世田谷区深沢の例：祖母が3人の孫に毎年110万円×10年→計3,300万円を無税で贈与

パターン②：住宅取得資金の特例を使って一気に渡す

・子どもが世田谷区内でマンション購入予定

・父が1,000万円を贈与（特例を使い非課税）

・ただし、住宅ローン控除など他制度との調整が必要

パターン③：家族信託と組み合わせる“贈与管理型”

・財産を贈与しつつ、使い道やタイミングは信託契約で管理

・認知症対策・資産管理の透明性アップ

・世田谷区の地主さんに人気のプラン（賃貸収益物件の贈与に対応）

◆判断ポイント

・税の対象
【生前贈与】贈与税（非課税枠あり）　　【相続】相続税（控除後に課税）

・タイミング
【生前贈与】自由に設定可能 　【相続】死亡時に発生

・トラブル回避
【生前贈与】明確に記録すれば◎ 　【贈与】遺産分割でもめるケース多し

・費用
【生前贈与】贈与税、登記費用、契約書作成など　【相続】登記費用、相続税、専門家報酬など

世田谷区のように不動産の評価が高く、資産が分けづらい地域では、
「生前に一部を渡しておく」ことでスムーズな相続への布石となります。

◆相談先

・世田谷区役所：高齢者見守り課・資産税課

・税理士会・司法書士会の無料相談会（用賀・三軒茶屋・成城などで開催）

・不動産相続に強い士業・コンサルタント

→ 生前贈与と相続を「両面から比較できる専門家」に相談すると安心です。